Nociones básicas sobre el lavado de dinero.

Resumen

En la vida cotidiana, y desde el sentido común, es frecuente hablar de diferentes fenómenos sin tener conocimiento del significado y/o sentido que encierran los términos involucrados en las distintas problemáticas, como es por ejemplo, el lavado de dinero. La doctrina especializada en la materia coincide en que el lavado de dinero no es un fenómeno moderno. Sin embargo, el tratamiento de este flagelo como delito es bastante reciente. En una primera etapa del artículo se desarrollarán elementos que permitan lograr una definición  específica sobre el blanqueo de capitales. En la segunda parte, se planteará la relación que existe con otra figura del campo delictivo como es la evasión fiscal. El objetivo esencial de este trabajo es aproximar al lector una visión más precisa sobre algunos aspectos vinculados al lavado de dinero.AbstractConsidering that certain terminology is widely used in everyday life without a clear idea of the concepts envolved, this project aims, on a first stage, at analyzing the constituent elements related to the meaning of “money laundering”. On a second stage, the elements identified will be confronted with those of another crime: tax evasión. This project is geared towards offering readers a clearer and more accurate understanding of certain aspects of money laundering and eradicating some common misconceptions based on mistaken interpretation of terms.Key Words: Money laundering ; Argentine legislation ; Tax evasion